Davki na mala podjetja: prvi primer

S tehnologijo, ki se vedno bolj prepleta z vsemi vidiki poslovanja, vam lahko CNET @ Work pomaga - od proizvajalcev do malih podjetij z manj kot petimi zaposlenimi - začnete.

Z več podjetniki, ki odpirajo mala in domača podjetja, so vprašanja o davkih in obdavčenju neizogibna. Namen tega predloga je zagotoviti nekaj odgovorov. Vendar se morate posvetovati s svojim davčnim svetovalcem o vaši posebni situaciji.

Obstajati mora nekaj davčnih ugodnosti, ki bi nadomestile tveganje odpiranja domačega podjetja, kajne? Poleg tega se je treba izogibati pastem, smernicam, ki jih je treba upoštevati, in dejstvom, ki jih je treba poznati, da bi vas obdržali na križišču notranje davčne službe.

(Poleg tega je lahko obzorje davčna reforma. Toda od tega pisanja ni dovolj podatkov, da bi lahko določili morebitne vplive.)

Veliko presenečenje: davek na samozaposlitev

Glede na to, kako je vaše podjetje organizirano, če ste samostojni podjetnik ali LLC, potem ste odgovorni za davek na samozaposlitev. Za razliko od tistih, ki jih zaposlujejo drugi in so plačani kot zaposleni, so samozaposleni odgovorni za to, kar je v bistvu dvojni davki FICA in Medicare.

Kot zaposleni ste verjetno opazili 7, 65 odstotka, ki se odšteje od vašega plačila: 6, 2 odstotka za socialno varnost in 1, 45 odstotka za Medicare, kar je največ v znesku 7.886, 40 $ v letu 2017 na 127.200 $ zaslužka. Vaš delodajalec plača enak znesek v vašem imenu. Samozaposleni pa so zaposleni in delodajalci in plačujejo obe polovici, in sicer za največ 19.461, 60 $.

Tisti, ki se tega ne zavedajo, se lahko obdavčijo v davčnem času. Ker veliko samozaposlenih ne črpa dejanske plače in zato davki niso zadržani, je to težko izgubiti vidik te odgovornosti do sezone vložitve davka, kar lahko povzroči hud udarec za denarnico.

Na primer, če vaše podjetje zasluži 100.000 dolarjev in ste samozaposleni, bi bil davek na samozaposlitev 15.200 dolarjev. To ne vključuje davkov na dohodek. Pravno sredstvo, še posebej, če ne želite negativnega davčnega časa presenečenja, in možne kazni za nezadostno plačilo IRS, vključuje znesek samozaposlenega davka, ki ga dolgujete v vaših četrtletnih ocenjenih plačilih davkov.

Nekatere od teh dvojnih davkov se lahko izravnajo zaradi dejstva, da lahko samozaposleni odštejejo 50 odstotkov davka na samozaposlene, ki ga plačajo iz svojih dohodkov. V 25-odstotnem davčnem razredu v zgornjem primeru bi to pomenilo zmanjšanje zveznega davka na dohodek za 1.900 dolarjev - bolje kot nič.

Drugi odbitki: Zdravstveno zavarovanje

Kot samozaposleni lastnik podjetja, če nimate dostopa do zdravstvenega zavarovanja zakonca, ste sami pripravljeni na pokritost. Trgi zdravstvenih zavarovanj so se v zadnjem desetletju dramatično spremenili. Z uvedbo Zakona o cenovno ugodni oskrbi v letu 2010 zasebno zavarovanje, kot smo ga nekoč vedeli, ne obstaja več.

Slaba novica: Zavarovalni načrti - ki potrošnikom ne omogočajo več izbire in pokritja (kot so materinstvo, duševno zdravje ali "prost" preventivni obisk), so lahko veliko dražji. Kaj se ni spremenilo: samozaposleni še vedno lahko odbijejo premije za zdravstveno zavarovanje, podobno kot davčna olajšava za samozaposlitev.

Upokojitvene prihranke: Najboljša skrivnost za samozaposlene

Eno od vprašanj, s katerimi se vsi srečujemo, je varčevanje za upokojitev. Eno od številnih tveganj za samozaposlene osebe prihaja z zapuščanjem včasih udobnih omejitev korporativnega sveta, kjer lahko prispevate 18.000 dolarjev k načrtu podjetja 401K (plus 6.000 dolarjev, če so starejši od 50 let) in več kot verjetno imajo del delodajalca.

Za mala podjetja je na voljo več možnosti. Morda je najboljši in najbolj prilagodljiv je samozaposlenih 401K načrt, znan tudi kot Solo 401K. Ta možnost je za delodajalce brez dodatnih zaposlenih, razen lastnika in zakonca. To ne velja za dokaj strogo zahtevo, da morajo tradicionalni načrti 401K upoštevati in jih je preprosto vzpostaviti.

Mnogi ponudniki imajo zelo poenostavljen postopek, ki olajša začetek takšnega načrta. Od tam lastnik podjetja nosi dva klobuka:

Kot zaposleni lahko prispevate do 18.000 dolarjev na leto zasluženega dohodka in dodatnih 6.000 dolarskih prispevkov, če ste starejši od 50 let.
Kot "delodajalec" lahko prispevate do 25 odstotkov čistega dobička podjetja.

Skupni maksimalni prispevek, vključno s prispevkom "zaposleni" in "delodajalec" za leto 2017, je 54.000 dolarjev za osebe, mlajše od 50 let, in 60.000 dolarjev za tiste, ki so stari 50 let in več.

Vodenje evidenc in upravne obremenitve takšnega načrta so lahke. Ko premoženje načrta doseže $ 250.000, je treba obrazec 5500-EZ vložiti pri IRS. Vendar pa je, tako kot preostali del, "preprosta" oblika za izpolnitev in ne sme trajati več kot 10 minut.

Nenazadnje, načrt Solo 401K je na voljo v obeh ROTH in tradicionalnih davčno odbitnih oblikah.

Kaj še lahko odštejem?

Resnica je, da je kar nekaj, kar lahko odbijete kot lastnik malega podjetja. Če ste samostojni podjetnik ali ste ustanovili družbo z omejeno odgovornostjo (ali LLC), boste vi ali vaš davčni strokovnjak verjetno vložili seznam C (dobiček ali izguba iz poslovnega podjetja). Če so vaši skupni poslovni stroški nižji od 5000 $, lahko uporabite urnik C-EZ.

Tu boste navedli svoje prihodke in izdatke, s katerimi lahko dosežete razpon od oglaševanja do pisarniških stroškov, dobav, popravil in vzdrževanja, potovanj, odbitnih obrokov in razvedrila, pravnih in strokovnih storitev, javnih storitev, davkov in licenc ter najemnine. kategorije. Obstaja tudi "druga kategorija", kjer bodo lastniki malih podjetij stroške, kot so naročnine, telefonski in internetni stroški, in morda dodatne postavke, odvisno od narave njihovega poslovanja.

Obstaja precej špekulacij in pogosto vprašanj med lastniki malih podjetij glede tega, kaj lahko in ne morejo odbiti. Na kratko, zakoniti poslovni stroški morajo biti:

Oboje (običajno v vaši vrsti poslovanja) in nujno (primerno za vašo vrsto poslovanja ali industrijo) pri upravljanju vašega malega podjetja.
Ne sme biti osebne narave: seznam C je za vaše podjetje; osebni stroški, kot so hipotekarne obresti (razen če ste upravičeni do odbitka domače pisarne, v tem primeru bi se tu še vedno upošteval del), državne in lokalne davke na dohodek, izgube zaradi nezgode ali kraje, pristojbine za davčno pripravo, zdravstvene stroške ali druge, če se lahko odbijejo sploh bi se odrazilo drugje na vaši davčni napovedi, najverjetneje v seznamu A (podrobne odbitke).

Kaj še lahko porabim?

Glede na vrsto podjetja, ki ga uporabljate, boste verjetno morali kupiti opremo. To lahko vključuje vse, od računalnika, monitorjev, prenosnega računalnika, tiskalnika, miz, stolov in seznam se nadaljuje. Medtem ko večja podjetja običajno amortizirajo ta sredstva v daljšem časovnem obdobju, saj v bistvu zahtevajo majhen del stroškov vsako leto glede na življenjsko dobo sredstva, lahko mala podjetja v bistvu porabijo ta sredstva za davčne namene v letu, ko so kupljena.

Glejte tudi : Kako izračunati amortizacijo računalniške strojne opreme: Vodnik pametne osebe

Imenuje se amortizacija "odseka 179", velikodušna omejitev pa znaša do 500.000 dolarjev na leto. Če torej kupite prenosni računalnik za 2.000 USD, ki se uporablja izključno v poslovne namene, namesto da bi ga amortizirali v svoji življenjski dobi (določeni s strani IRS pet let), kar bi omogočilo odbitek v višini 400 USD, lahko odbijete celotno $ 2000 v leto nakupa. To zagotavlja davčno spodbudo za mala podjetja za nakup opreme. Davčni prihranki so lahko precejšnji; se spomnite že omenjenega 15, 2-odstotnega davka na samozaposlitev? To je izračunano po stroških.

Kaj pa sredstva, ki se ne uporabljajo izključno za poslovne namene?

Ne skrbite: če so sredstva uporabljena zaradi poslovnih in osebnih razlogov - ti "mešana sredstva" - lahko še vedno delno odtegnete na podlagi odstotka poslovne uporabe. Ti lahko vključujejo prenosni računalnik, ki ga porabite za polovico časa za podjetja, kot tudi del interneta in telefonskih računov.

Poleg tega lahko to vključuje stroške za poslovno uporabo vašega avtomobila, s standardno kilometrino (trenutno 0, 535 USD na miljo) ali dejanske stroške popravil, bencina, vzdrževanja in popravil, tudi če se uporablja predvsem za osebno uporabo ( odbitki bodo proporcionalni). Kot pri vseh vidikih vodenja majhnega podjetja je ohranjanje brezhibnih zapisov absolutno nujno. Na primer, za odbitno kilometrino morate voditi evidenco odčitavanja števca prevoženih kilometrov na začetku in koncu, datumu, kraju in namenu potovanja. Če je to potrebno, se vozovnice za prevoz na delo ne odbijejo.

Domača pisarna

To je eno od zahtevnejših področij glede obdavčitve malih podjetij in je podvrženo precejšnjemu pregledu. Bottom line je, da če se območje vašega doma uporablja izključno za vaše podjetje, ste lahko upravičeni do odbitka domače pisarne. Vendar pa v nasprotju z drugimi sredstvi (osebni računalnik, ki je bil opisan prej, polovica, ki se uporablja za podjetja, pol osebno), ta določen prostor - za upravičenost do odbitka - ne sme biti mešane.

Tudi če uporabljate majhen prostor - na primer tisto, kar je bilo nekoč rezervno 12-metrsko spalnico z 12-metrsko spalnico - izključno za vaše podjetje, lahko dobite nekaj davčnih ugodnosti tako, da jih odložite. Od tam boste imeli še eno odločitev: ali boste uporabili običajno metodo ali poenostavljeno možnost.

Preberite več : Tukaj je 15 ameriških mest, kjer tehnološki delavci ustvarjajo (in varčujejo) največ denarja

Redna metoda

To vam omogoča, da uporabite dejanske stroške, povezane z uporabo pisarne, vključno s hipotekarnimi obrestmi, komunalnimi storitvami, zavarovanjem, popravili in drugimi stroški ter amortizacijo. V bistvu so vsi stroški razporejeni glede na kvadraturo pisarne glede na celoten dom. V primeru postavk, kot so hipotekarne obresti in davki na nepremičnine, se znesek, povezan s preostalim delom vašega doma (razen poslovnega prostora), še vedno poroča na seznamu A (podrobne oprostitve).

Poenostavljena možnost

Kot že ime pove, so izračuni veliko enostavnejši pri izračunu odbitka; 5 evrov na kvadratni čevelj do največ 300 kvadratnih metrov ali odbitek v vrednosti 1500 dolarjev. Drugih izračunov ni potrebno, razen če želite določiti, katera metoda zagotavlja višji odbitek.

Prevzem amortizacije

Tukaj je še ena stvar, ki se mora zavedati, da mnogi mali lastniki podjetij, ki temeljijo na domu, morda ne bodo vedeli: če uporabljate običajno metodo in sprejmete amortizacijo, bo celoten znesek ponovno ujet, ko boste prodali dom, kar bo zmanjšalo vašo ceno in lahko povzroči kapitalski dobiček, odvisno od prodajne cene glede na stroške. Velikodušne izključitve kapitalskih dobičkov pri prodaji kvalificiranega primarnega doma (250.000 dolarjev samskih, 500.000 dolarjev poročenih) lahko zagotovijo ustrezno pokritje za to, vendar so vse situacije drugačne.

Potovanja za podjetja

Stroške prevoza lahko krijete, vključno s stroški letalske vozovnice, najemom avtomobilov, parkiranjem in tako dalje, ter stroški za hotel in prenočišče ter drugi s tem povezani stroški. Če je potovanje osebno in poslovno, bodite previdni; odštejete lahko samo tisto, kar je mogoče pripisati podjetju.

Prehrana in zabava

Samo 50 odstotkov stroškov za obrok in zabavo se lahko odbije. Stroške obrokov, povezanih s poslovanjem, in zabavo lahko odštejete s strankami, kot tudi obroke, ko se udeležite konferenc ali na poslovnih potovanjih. Vzdržujte natančne, podrobne evidence - za obroke s strankami, hranite datume, kdo so se udeležili in lokacije. Vedno je pametno hraniti račune.

Vse skupaj

Natančno vodenje evidenc je nujno v vseh vidikih vodenja vašega podjetja. Vzdržujte datoteko o prejemu in napačno obrnite na previdnost, ko gre za hranjenje ali izločanje potrdil ali drugih zapisov. Poleg tega je pametno razmisliti o uporabi računovodske programske opreme (kot je QuickBooks) ali najemu nekoga, ki bo upravljal vaše knjige.

Končno, razmislite o sodelovanju z davčnim strokovnjakom, ki pozna vložke in izhode malih podjetij in osebne davke. Ko ste lastnik malega podjetja, se vaši osebni in poslovni davki verjetno prepletajo. Čeprav je natančna priprava davkov izredno pomembna, je to za nazaj. Davčno načrtovanje, ki naj bi se začelo vsako leto 1. januarja, je usmerjeno v prihodnost in vam lahko pomaga, da kar najbolje izkoristite vaš osebni in poslovni položaj.

Preberi več: