S tehnologijo, ki se vedno bolj prepleta z vsemi vidiki poslovanja, vam lahko CNET @ Work pomaga - od proizvajalcev do malih podjetij z manj kot petimi zaposlenimi - začnete.

Ena od prednosti vodenja lastnega majhnega podjetja, ki temelji na domu, je možnost plačevanja manj davka tako, da se porabi vaš pisarniški prostor. Vendar pa je to področje, ki je zelo podrobno preučeno in je potrebno dobro znanje o pravilih, da bi bili skladni in zmanjšali možnost revizije notranjega davčnega urada, ki se boji samega sebe. v srcih mnogih davkoplačevalcev v ZDA.

Vedno je dobra ideja, da se posvetujete s svojim davčnim svetovalcem ali pripravljavcem glede vaše specifične situacije.

Preberite naslednje: Davki na mala podjetja: prvi primer

Dobra novica je, da če uporabite prostor v vašem domu za poslovne namene, boste morda lahko izkoristili tisto, kar je znano kot odbitek domače pisarne za vašo davčno napoved. Ko se pravilno uporablja, je to strošek, ki ne zmanjšuje samo prihodkov za zvezne in državne davčne namene, ampak lahko tudi zmanjša davke na samozaposlitev (davki na socialno varnost in Medicare, ki so dejansko podvojeni za samozaposlene).

Morate biti previdni, vendar, da se prepričajte, da ste pravno sposobni izkoristiti odbitek domače pisarne, in v ta namen ima IRS nekatere dokaj stroge predpise, ki lahko pomagajo preprečiti, da bi bili vprašani o odbitku, ali še slabše, revidirano.

IRS navaja dve osnovni zahtevi za upravičenost do odbitka:

1. Prostor mora imeti "redno in izključno uporabo". Z drugimi besedami, morate uporabiti določeno območje v vašem domu samo za "poslovanje". Ta dodatni prostor v vaši hiši, naj bo to nekdanja spalnica ali brunarica, se lahko kvalificira.

2. Prostor mora biti vaš "glavni kraj poslovanja". Poslovanje lahko opravljate zunaj doma in še vedno izpolnjujete pogoje za odbitek, če še vedno uporabljate prostor doma »izključno in redno« za podjetja.

(Za pravilo "redna in izključna uporaba" se uporabljata dve izjemi: ena, če se urad uporablja za shranjevanje inventarja ali vzorcev, ki se uporabljajo v vašem podjetju, drugi pa, če ste izvajalec dnevne oskrbe za otroke, starejše ali invalide.)

Glejte tudi: Najboljša programska oprema za brezplačne davke za vašo vrnitev IRS za leto 2017

Tukaj je vse, kar vse to pomeni: Če je vaša trenutna spalnica podvojena kot vaša pisarna za vaš dom, ne morete vzeti odbitka domače pisarne. Tudi za družinsko sobo, kjer lahko vodite svoje podjetje, toda tudi tam, kjer se družina zbira za gledanje televizije. Enako je, če svoje poslovanje opravljate iz kuhinjske mize - ne morete upravičeno vzeti odbitka za prostor.

Ta rezervna soba, ki ni več v uporabi, ker so se vaši otroci preselili, se lahko kvalificira. Enako za del vaše kleti, ki ste jo zazidali, kjer ste preprosto dodali mizo, stol in računalnik, iz katerega vodite svoj cenjeni poslovni imperij. Garaža, ki je v letih, ko ste se obrnili v pisarno, pravkar zbirala smeti, bi bila prav tako upravičena, dokler se prostor uporablja izključno za vaše podjetje. V tem primeru vam lahko pomaga, če je označen kot zid.

Za določitev zneska odbitka lahko uporabite dve metodi: poenostavljena metoda ali redna metoda. Ti dve metodi sta neverjetno različni glede na to, kaj se zahteva, in potencialne dolgoročne posledice.

Kaj lahko odštejemo: Redna metoda

Pod redno metodo najprej izračunate odstotek doma, ki se uporablja za kvalificirane poslovne namene. Na primer, če je vaša pisarna 15 x 20 metrov, za skupno 300 kvadratnih metrov, in vaš dom je 2.000 kvadratnih metrov, potem 15 odstotkov vašega doma se uporablja za podjetja.

Od tam bo vaš odbitek vključeval naslednje:

• Amortizacijski odbitek: Če uporabljate običajno metodo, bi dejansko amortizirali vrednost vašega doma in upoštevali odbitek na podlagi odstotka uporabe, pomnoženega z zneskom amortizacije. (Več o tem kasneje.)

• Dejanski neposredni stroški, povezani s pisarno, kot so popravila.

• Odstotek posrednih izdatkov, kot so davki na nepremičnine, hipotekarne obresti, zavarovanja in komunalne storitve, ki veljajo za celoten dom. Te se ponovno izračunajo tako, da se odstotek poslovne uporabe pomnoži s posrednimi stroški. Neposredni deleži davkov na nepremičnine in hipotekarnih obresti, ki ostanejo, bi se obravnavali, kot je običajno, kot so razčlenjeni odbitki na seznamu A.

• Celotni odbitek je omejen na poslovno uporabo doma minus stroške poslovanja.

• Stroški so prevzeti na obrazcu IRS 8829.

Podrobno vodenje evidenc je nujno potrebno za uporabo redne metode; v primeru revizije boste morali biti oboroženi z varnostnimi podatki za vse vaše odbitke. To pomeni vodenje računov za komunalne storitve, popravilo računov in karkoli drugega, kar odštejete. Hranite vse to v odhodkovnem dosjeju, ki ga določite po letu, in pridobite navado, da ga dodate kot odhodke.

Slabosti redne metode

Poleg bolj zapletenih izračunov in obremenitev, povezanih z rednimi zapisi, ki jih prinaša redna metoda, je treba dodatno vprašanje, ki se ga morajo zavedati davkoplačevalci. Ko prodajate svoj dom, morate "ponovno zajeti" amortizacijo, ki ste jo odšteli od uporabe vaše domače pisarne v preteklih letih. To v bistvu pomeni, da boste morali za amortizacijo, ki ste jo plačali, plačati običajni davek na dohodek, in ta znesek ni upravičen do zaščite z izključitvijo v višini 250.000 dolarjev za enkratni ali 500.000 bruto kapitalskih dobičkov. doma.

Koristi amortizacijskega odbitka v mnogih letih (vplivajo na "ptico v roki") lahko v prihodnosti prevladajo nad potencialnimi stroški ponovnega zajetja amortizacije, vendar je vsaka situacija drugačna.

Poenostavljena možnost

Kot že ime pove, poenostavljena možnost zahteva le malo za izračun in zmanjša obremenitev pri obveščanju in vodenju evidenc. Ne pozabite, da ne poenostavlja standardov, ki so potrebni za upravičenost do odbitka.

V skladu s to možnostjo lahko davčni zavezanec:

• Odštejte do 5 $ na kvadratni meter prostora, uporabljenega za poslovanje, z največ 300 kvadratnimi metri ali največ 1500 $ odbitka.

• Druge odtegljaje, bodisi neposredne (kot so popravila) ali posredne (kot so komunalne storitve, hipotekarne obresti, davki na nepremičnine ali zavarovanje domačega premoženja), niso sprejete.

• Amortizacija se ne beleži, zato ob prodaji nepremičnine ni davčne amortizacije.

Katero metodo naj uporabim?

To je precej zapleteno vprašanje, ki ga je treba zastaviti vašemu davčnemu svetovalcu. Lastniki podjetij pogosto težijo k metodi, ki bo pritegnila večje davčne olajšave. Kljub temu je izračunavanje odbitka v obe smeri vredna vaja.

Za tiste, ki imajo precej majhne pisarne glede na velikost svojega doma, lahko poenostavljena metoda nudi boljši odbitek in bo močno zmanjšala obremenitev pri vodenju evidenc in obdavčitvi davkov.

Kaj, če imam domačo pisarno in delam za nekoga drugega?

Pravila so drugačna, če imate domačo pisarno, vendar jo uporabite pri delu za nekoga drugega. (Na ta pravila bodo močno vplivali na novo uvedeni davčni predpisi za leto 2018 in naprej.)

Za leto 2017 morate še vedno izpolnjevati zahteve za "izključno" in "redno uporabo", ki ste jih prej navedli, poleg tega pa mora biti vaša uporaba domače pisarne primerna za "delodajalčevo udobje":

• Delodajalec vam ne zagotavlja mesta za delo zunaj matične pisarne, kar od vas zahteva, da delate od doma kot pogoj za zaposlitev.

• Domača pisarna je potrebna, da lahko opravljate svoje naloge kot zaposleni.

Za razliko od odbitka za lastnike podjetij pa, če delate za nekoga drugega, se z njimi povezani odhodki upoštevajo kot raznovrstni odbitek na seznamu A (podrobne oprostitve). Razni odbitki so omejeni tako, da ne dobite nobenega kredita, razen če presegajo 2 odstotka prilagojenega bruto dohodka. Novi davčni zakon, čeprav je še upravičen odbitek leta 2017, odpravlja različne odbitke od davčne napovedi.

Spodnja črta

Medtem ko lahko odbitek domače pisarne, zlasti za samozaposlene, koristi tistim, ki izpolnjujejo pogoje, mora njegova uporaba spremljati veliko pozornosti. IRS pravila je treba upoštevati, in temeljito vodenje evidenc je treba, zlasti v primeru, da ste revidirani.

Kot vedno se posvetujte s svojim davčnim svetovalcem za posebne nasvete, ki se nanašajo na vašo situacijo.

Preberi več:

3 načinov, kako bo davčni račun GOP vplival na poslovanje in tehnologijo (TechRepublic)

Bitcoin: goljufija za strokovnjake (TechRepublic)

IBM razkriva 5 metod, ki jih hekerji uporabljajo za krajo vaših davčnih informacij in 6 načinov za zaščito sebe (TechRepublic)